(1)取得土地使用权支付土地出让金4000万元、市政配套设施费600万元,缴纳契税184万元;
(2)支付前期工程费、建筑安装工程费、基础设施工程费共计6800万元,支付公共配套设施费400万元;
(3)写字楼地上建筑面积12000平方米,地下配套车位不可售面积3000平方米;
(4)公司采取基价并实行超基价五五分成方式委托代销写字楼面积80%,每平方米不含税基价1.9万元,剩余面积办公自用;公司、受托方、购买方三方共同签订销售合同,取得不含税收入19200万元;
(5)取得地下车位临时停车费不含税收入18万元;
(6)发生期间费用1500万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加、城镇土地使用税、印花税、土地增值税等税金及附加共计2100万元。
依据上述资料,回答下列问题:
61.该公司2019年企业所得税应税收入是()万元
选项格式:A.24018
B.19218
C.19200
D.18258
62.该公司2019年企业所得税前应扣除的土地成本(含契税)是()万元
选项格式:A.4600.0
B.4784.0
C.3680.0
D.3827.2
63.该公司2019年企业所得税前应扣除土地成本以外的开发成本是()万元
选项格式:A.7200
B.5440
C.6800
D.5760
64.该公司2019年应缴纳企业所得税()万元
选项格式:A.1284.5
B.1184.5
C.1707.7
D.1507.7
A.福利彩票机构发行销售福利彩票取得的收入
B.注册会计师协会按规定收取的会员费
C.将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产取得的收入
D.企业非货物期货转让收入
A.1500万元
B.2000万元
C.2500万元
D.2060万元
A.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得增值性收入的单位和个人征收的一种税
B.房地产开发经营企业销售房地产应缴纳的土地增值税,应借记“税金及附加”科目
C.企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的,转让时应交的土地增值税,应借记“固定资产清理”科目
D.企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”科目核算的,转让时应交的土地增值税,应借记“税金及附加”科目
(20000-12000)×40%-20000×5%=2200(万元)
(20000-12000)×40%-12000×5%=2600(万元)
20000×40%-12000×5%=7400(万元)
20000×40%-(20000-12000)×5%=7600(万元)
A.2 000-1 000=1 000(万元)
B.2 000-110-1 000=890(万元)
C.2 000-110-1 000-60=830(万元)
D.2 000-1 000-60=940(万元)
A.未缴纳的土地出让金
B.未缴纳的相关税费
C.施工单位垫资
D.未拨付的对外长期投资
A.15%
B.20%
C.25%
D.30%