对于未达账项,需进行账务处理,待结算凭证收到后再调整账面记录
外埠存款账户的存款不计利息、只付不收、付完清户,除了采购人员可以支取少量现金外,一律采用转账结算
销货企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行办理款项入账手续时,根据进账单及销货发票等,借记“其他货币资金——银行汇票”科目”,贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等科目
无法查明原因的现金短缺,按管理权限经批准前,贷记“待处理财产损溢”科目
A.银行汇票在提示付款期限内可以背书转让,其背书必须连续
B.区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让
C.现金银行汇票、正面填明“不得转让”字样的银行汇票、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让
D.银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准
A.转账的银行汇票,只能转入原申请人账户,符合规定填明现金字样的,才可退付现金
B.必须由原申请人提供单位证明或身份证件
C.缺少“解讫通知”要求退款的,必须于银行汇票提示付款期满一个月后办理
D.对于代理付款行查询过的,应在汇票提示付款期满后方能办理退款
A.8503签发境内银行汇票
B.8518退回银行汇票入账
C.8583银行汇票挂失(签发行)
D.8584银行汇票挂失解挂(签发行)
A.银行本票自出票日起付款期限最长不得超过2个月。
B.银行汇票自出票日起2个月内持票人应向付款人提示付款。
C.银行承兑汇票自到期日起10日内持票人应向承兑人提示付款。
D.逾期票据指已超过票据提示付款期未经出票人申请未用退回或持票人提示付款的支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票。
A.机构业务部门负责他行代理农业银行签发银行汇票所使用汇票专用章刻制的申报工作
B.分行机构业务部门向分行结算与现金管理部门提出书面刻制需求
C.分行结算与现金管理部向总行结算与现金管理部申报
D.总行结算与现金管理部进行采购时发送总行机构业务部备案
A.单位和个人各种款项结算,均可使用银行汇票
B.银行汇票可以用于转账
C.持票人向银行提示付款时,代理付款行应认真审核银行汇票是否跨地域使用
D.注明”现金”字样的汇票可以异地支取现金
A.已承兑的商业汇票
B.未记载代理付款人的银行汇票
C.未填明“现金”字样的银行汇票
D.未填明“现金”字样的银行本票