题目内容
（请给出正确答案）
某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年度利润总额为1000万元.相关经济业务如下：
(1)取得商品销售收入8000万元;
(2)发生商品销售成本6000万元，准予扣除的税金及附加为20万元;
(3)发生管理费用680万元，其中包括业务招待费80万元;
(4)发生财务费用200万元，其中包括向非金融企业借款600万元、期限为一年的利息支出60万元，金融企业同期同类贷款年利率为6%;
(5)向希望工程基金会捐赠100万元.
要求：(1)计算准予企业所得税税前扣除的业务招待费金额;
(2)计算准予企业所得税税前扣除的利息费用金额;
(3)计算准予企业所得税税前扣除的捐赠支出金额;
(4)计算全年应纳税所得额;
〔5)计算全年应缴纳的企业所得税税额。
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年度利润总额为1000…”相关的问题
7
1.3
1.1
0.6
8
15.8
19.8
30.6
某房地产开发公司（增值税一般纳税人），2019年4月发生如下业务：
（1）销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
（2）支付甲建筑公司工程价款，取得甲公司上月开具的增值税专用发票，注明金额12000万元，税额1200万元。
（3）出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金，本月收到2019年4月至9月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。
（4）4月购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元、增值税2.6万元，取得机动车销售统一发票。
（5）支付高速公路通行费，取得高速公路通行费电子发票，注明合计金额1.03万元。
已知：本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起，增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求：根据上述资料回答下列问题：
（1）业务（1）应纳增值税。
（2）业务（2）准予从销项税额中抵扣的进项税额。
（3）业务（3）增值税销项税额。
（4）支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税？相关规定是什么？
（5）该公司4月应纳增值税。
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。
(1)进口一批越野车，海关审定的关税完税价格360万元，缴纳关税90万元，支付通关、商费用2.1万元。
(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元，另收取提车加价款14.04万元。
(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元，其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。
已知;增值税税率为17%，消费税税率为25%。
要求：
根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
A.[351+14.04÷(1+17%)]×17%=61.71万元 B.(351+14.04)÷(1+17%)×17%=53.04万元 C.(351+14.04)×17%=61.0568万元 D.[351÷(1+17%)+14.04]×17%=53.3868万元
5
59
50.6
50.4
(1)提供贷款服务，取得含增值税利息收入6 491.44万元。
(2)提供票据贴现服务，取得含增值税利息收入874.5万元。
(3)提供资金结算服务，取得含增值税服务费收入37.1万元。
(4)提供账户管理服务，取得含增值税服务费收入12.72万元。
已知：金融服务增值税税率为6%，乙公司为增值税一般纳税人。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲商业银行M支行2016年第四季度直接收费金融服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
A.874.5×6%+12.72÷(1+6%)×6%=53.19万元 B.37.1÷(1+6%)×6%+12.72×6%=2.863 2万元 C.(6 491.44+37.1)÷(1+6%)×6%=369.54万元 D.(37.1+12.72)÷(1+6%)×6%=2.82万元
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人，2016年4月发生以下业务：
(1)购进挖掘机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税款为10.2万元。支付运费4万元，取得公路内河货运发票。
(2)购进低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为8万元。
(3)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨，每吨不含税单价、500元。购销合同约定，本月应收取1/3的价款，但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元，取得公路内河货运发票。
(4)为职工宿舍供暖，使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。
(5)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米，取得不含税销售额25万元。
(6)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。
(7)相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0。
要求：请根据上述资料，计算该公司当月应缴纳的增值税。(假定增值税税率按17%计算)
A.4954.13元
B.6902.65元
C.1165.05元
D.1747.52元
烟3500箱。销售3000箱给某烟草批发公司，开具增值税专用发票，注明不含税销售额7500万元，烟草批发公司同月又向烟草专营店销售2800箱，取得含税收入9360万元。已知生产中类卷烟的消费税税率为56%加0.003元/文,批发甲类卷烟的消费税税率为11%加0.005元/支。请计算卷烟厂和批发公司应纳的消费税。
