A.3 250
B.2 257.5
C.3 010
D.3 000
5%
10%
12%
14%
分析指出该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处,并说明理由。
某企业为增值税一般纳税人,适用的企业所得税税率为25%。2019年度涉税资料如下:(1)取得销售收入5000万元;(2)利润总额为300万元;(3)全年发生合理的工资总额1600万元;(4)为职工缴纳补充养老保险100万元;(5)向职工借款2000万元用于日常经营资金周转,支付本年度利息180万元,同期同类银行贷款利率为6%;(6)购进安全生产专用设备一台,增值税专用发票注明不含税金额为700万元。要求:(1)计算该企业补充养老保险纳税调整金额;(2)计算该企业向职工借款利息支出纳税调整金额;(3)计算该企业购进安全生产专用设备应抵免的企业所得税税额;(4)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额;(5)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
A.225
B.250
C.222.5
D.275
128
112
125
120
A.116.25
B.125
C.112.5
D.128.75
128
112
125
120
A.126
B.150
C.125
D.121