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[主观题]

某厂物料管理处理步骤如下:车间填写领料单给仓库要求领料,库长根据用料计划审批领料单,未批准

的退回车间,已批准的领料单送到仓库保管员处,由他查阅库存帐。若帐上有货则通知车间前来领料,否则将缺货通知采购人员。请根据描述绘制业务流程图。

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第1题
某厂仓库的领料处理如下:仓库收到车间送来的领料单后,先进行审批,若同意,则交仓库管理员根据
库存台账查验是否有货。若有货,则产生出库单,进行出库处理;若缺货,则向采购部门发订货单。若领料单未被批准,则将领料单退回车间。请绘制此处理过程的数据流程图。

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第2题
开工前,必须认证填写以下哪个表单()

A.物料报废单

B.设备点检表

C.领料单

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第3题
注册会计师A了解到ABC公司关于领料的规定如下:生产工人每次领取原材料后,须经生产车间负责人B检验并与领料单核对无误方可下料,但内部控制制度并未要求B检验核对后在领料单上签字,在测试该项内部控制的执行情况时,注册会计师采用下列程序无效的是()。

A.穿行测试

B.观察

C.询问

D.检查文件与记录

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第4题
进入一般生产区的物料以满足生产需要为宜,数量应尽可能地少,其一次领用量按《车间物料管理规程》执行()
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第5题
领用材料必须填写班组领料单,由()签字后方可领取。

A.工段长

B.班组长

C.材料员

D.主管主任

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第6题
管理科要每月检查市场化运作结算单据及领料单等原始凭证,保证填写及时、(),登记符合规定。

A.规范

B.认真

C.准确

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第7题
在出入库操作中,下面说法不正确的是()

A.领用部门需要领用物料时,可以不经审批直接领用

B.物料到货验收完毕后,必须第一时间完成入库手续

C.做假退库时,仓管员必须到现场核实实物

D.只有当领料单,领料部门经理或其授权人、物控部审核人审批方可发料

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第8题
汽车维修中,属于主修人领料过程要注意的事项有()

A.零件编号的一致性

B.根据维修项目确认需要更换的部件

C.核对领料单和维修项目的一致性

D.数据的填写应注意单位和名称

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第9题
审计人员认为符合内部控制要求的是()。

A.由生产工人对产品进行检验合格后移交仓库

B.由生产工人凭车间主任审批后的领料单领取材料

C.由生产车间根据审批后的生产计划采购材料

D.由仓库设置会计账户控制原材料的流动及成本形成

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第10题
如果企业是按照工序进行领料的,在开出派工单的同时,应根据工序作业计划,开出领料单进行领料。这种工序领料法的优点之一是不需要很高的车间生产管理水平,并且可以减少仓库库存资金的积压。()此题为判断题(对,错)。
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第11题
乙单位仓库保管员负责登记存货明细帐以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收
到验收部门送交的存货和验收单后根据验收单登记存货领料单。平时谁领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。辅助材料的用量很少,因此领取时,没有要求使用领料单。材料剩余后自行保管,无须通知仓库。如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。

根据上述描述,回答以下问题:

1、你认为上述描述的内部控制有什么弱点?并简要说明该缺路可能导致的错弊。

2、针对该公司存货循环上的弱点,提出改进建设。

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