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[单选题]

甲公司是增值税一般纳税企业，本期签订总额300万元的销售合同(含增值税)，合同规定甲公司销售产品并提供安装。该产品成本180万元，增值税率13%，安装成本预计10万元，劳务收入无法单独计量，甲公司该项业务应确认的销售商品收入是()万元。

A.210.6

B.265.48

C.300

D.290

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更多“甲公司是增值税一般纳税企业，本期签订总额300万元的销售合同…”相关的问题

第1题

甲公司为增值税小规模纳税人，原材料采用实际成本法核算，本期购进钢材 6000吨，单位成本为 17元，收到增值税专用发票上注明的价款总额为 102000 元，增值税税额为13260元。另发生包装费用 1400 元，途中保险费用 359 元。钢材运抵企业后，验收入库钢材 5995 吨，其余部分为合理损耗。则购进的钢材入账价值为()元。

A.103674

B.103759

C.117019

D.116934

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第2题

二手车商系一般纳税人,其经营模式是:先收购车主的二手车,之后再转卖给其他消费者,以挣取中间的零售差价。2020年5月,甲以10万的价格销售了一台前期收购的小汽车,车辆的购买方是乙公司,该笔业务是甲当月唯一的收入。甲办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)、“简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次填写()元。

A.2985.07

B.2487.56

C.497.5

D.990.1

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第3题

甲公司为增值税一般纳税入,2019年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中规定的环境保护专用设备,取得增值税专用发票注明金额300万元,税额39万元。会计帮汇总整理，甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额为180万元。甲公司享受应纳税额抵免的企业所得税优惠。已知企业所得税税率为25%甲公司2019年企业所得税应纳税额为()。

A.18万元

B.11.1万元

C.15万元

D.37.5万元

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第4题

甲公司为一般纳税企业,2月未委托乙公司加工一批消费税应税消费品,材料成本为800万元,加工费为50万元(不含税),受托方适用的增值税税率为13%,受托方代收代缴消费税为40万元。该批材料加工后,委托方直接出售,则该批材料加工完毕入库时的成本为()万元。

A.800

B.890

C.944

D.994

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第5题

甲股份有限公司为增值税一般纳税企业，2018年1月份甲公司发生如下经济业务事项:(1)购原材料一批

甲股份有限公司为增值税一般纳税企业，2018年1月份甲公司发生如下经济业务事项:（1)购原材料一批

甲股份有限公司为增值税一般纳税企业，2018年1月份甲公司发生如下经济业务事项:

(1)购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为40000元，增值税额为6400元张商业承兑汇票,材料已验收入库。

(2)购入不需要安装的设备一套运抵企业，设备价款100000元，支付的增值税16000元，支付的包装费运杂费2000元，支付的进口关税为20000元，已用银行存款支付，设备已交付使用。

(3)提取企业行政管理部门使用固定资产折旧10000元;提取固定资产减值准备40000元。

(4)甲公司有一台设备，因使用期满经批准报废。该设备原价为186700元，累计已计提折旧177080元,已计提减值准备2500元。在清理过程中，以银行存款支付清理费用5000元，残料变卖收入为6500元。

(5)转让一商标权，取得转让收入200万元，该商标权成本为200万元，累计摊销40万元，已提无形资产减值准备10万元，增值税税率6%。

(6)摊销使用寿命有限的无形资产20000元，且该项无形资产用于企业管理。

要求:根据上述资料编制甲股份有限公司相关的会计分录。

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第6题

运输企业甲公司为增值税一般纳税入，购买及销售商品适用增值税税率为13%，提供运输劳务适用的增值税税率为9%。2021年1月取得交通运输收入109万元(含增值税)，发生联运支出30万元(不含增值税，取得增值税专用发票)，当月外购汽油8万元(不含增值税，取得增值税专用发票)，购入运输车辆15万元(不含增值税，取得增值税专用发票)。则该运输企业2021年1月应缴纳增值税的金额为()万元。

A.8

B.11

C.3.31

D.7.21

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第7题

A公司为增值税小规模纳税人，原材料采用实际成本法核算，本期购进钢材 6000吨，单位成本为 17元，收到增值税专用发票上注明的价款总额为 102000 元，增值税税额为13260元。另发生包装费用 1400 元，途中保险费用 359 元。钢材运抵企业后，验收入库钢材 5995 吨，其余部分为合理损耗。则购进的钢材入账价值为()元。

A.103674

B.103759

C.117019

D.116934

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第8题

湘水公司为增值税小规模纳税人，原材料采用实际成本法核算，本期购进钢材 6000吨，单位成本为 17元，收到增值税专用发票上注明的价款总额为 102000 元，增值税税额为13260元。另发生包装费用 1400 元，途中保险费用 359 元。钢材运抵企业后，验收入库钢材 5995 吨，其余部分为合理损耗。则购进的钢材入账价值为()元。

A.103674

B.103759

C.117019

D.116934

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第9题

甲公司2017年度的企业所得税应纳税所得额为300万元,工资薪金总额为40万元,全年拔缴的工会经费为2万元,且能够提供有效凭证。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费为（)万元。

A.1

B.0

C.2

D.0.8

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第10题

公司为一般纳税人，按照《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第4号)规定，可以适用免征增值税政策，在办理2020年1月属期增值税纳税申报时，应将当期适用免税政策的销售额等项目填写在（）对应栏次

A.《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)“一般项目”“本月数”第8、第9、第10栏

B.《增值税纳税申报表附列资料(一)（本期销售情况明细）》“免税”第18、第19行对应栏次

C.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期数”“本月数”第9-12栏的对应栏次

D.《增值税减免税申报明细表》“二、免税项目”对应栏次

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第11题

甲食品厂为增值税一般纳税人，2019年10月发生下述业务：购进免税农产品用于副食品加工（本期尚未领用），农产品收购发票上注明收购价为20000元；支付运输公司（为增值税一般纳税人）不含税的运费6000元，并取得了运输公司开具的增值税专用发票。该食品厂当月取得的增值税扣税凭证均已认证通过，则下列关于该食品厂当期进项税额的计算中，正确的是（)。

A.20000×13%+6000×9%=3140元

B.20000×9%+6000×6%=2160元

C.20000×9%+6000×9%=2340元

D.20000×13%+6000×13%=3380元

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