题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

下列关于基金资产估值责任的表述，正确的是（）

A.会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核责任

B.我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人

C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D.中国结算公司对基金管理人的估值结果负有复核责任

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第1题

下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（）。Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第2题

以下关于QDII基金估值规定，正确的有（）。

A.基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任

B.基金份额净值应当至少每月结算披露一次

C.基金份额净值应当在估值日后3个工作日内披露

D.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露

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第3题

下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（）。

A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格

B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人

C.《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定

D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务

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第4题

关于基金管理公司下设的各专业委员会的设置和职能，以下表述正确的是（）。

A.风险控制委员会应听取基金投资运作报告并评估基金资产运作风险，对基金资产作出决策

B.估值委员会可通过正式会议讨论具体投资品种的估值方法和调整

C.产品审批委员会主要负责审议新基金产品设计和发行相关事宜，投资总监无需参加

D.IT治理委员会的组成人员中，IT人员的比例不得小于30%

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第5题

关于基金估值，以下表述错误的是（）。Ⅰ.有些资产本身不具备市值的概念，如银行存款等，则不需要估值Ⅱ.基金估值的对象即为基金所拥有的全部资产，无论该资产的流动性如何Ⅲ.基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回基金份额的基础Ⅳ.对于上市交易的基金来说，计算投资者申购基金份额的基础为基金的收盘价

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ

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第6题

我国基金资产估值的负责人是基金管理人，但基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任。（）

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第7题

下列关于基金资产估值需考虑的估值频率、估值方法的一致性及公开性等因素正确的是（）。

A.封闭式基金每周估值一次，且每周披露一次基金份额净值

B.基金一般都不是按照固定的时间间隔对基金资产进行估值

C.基金的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露

D.开放式基金于每个交易日估值，并不晚于下一交易日公告份额净值

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第8题

关于基金资产估值，下列说法正确的有（）。Ⅰ.对流动性差的证券，估值时需要注意“滥估”问题Ⅱ.海外的基金多数是每个交易日估值Ⅲ.我国的开放式基金于每个交易日的次日估值Ⅳ.基金变更估值方法，需要及时进行披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

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第9题

下列有关基金估值方法表述中，正确的是（）：Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值Ⅳ首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第10题

关于估值频率的说法，下列各项错误的是（）。

A.我国开放式基金与每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值

B.封闭式基金每日披露一次基金份额净值

C.海外基金多数是每个交易日估值

D.封闭式基金每个交易日要进行估值考点：基金资产估值的概念

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