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[多选题]

下列情形下会员有义务和权利披露且法律法规未予禁止的包括()。

A.在没有被审计单位授权的情况下回答了监管机构关于审计客户经营和纳税方面的信息

B.在法律诉讼程序中维护自身的职业利益无需被审计单位授权而向法官提供审计工作底稿

C.接受前任注册会计师查阅审计工作底稿时无需被审计单位授权

D.接受注册会计师协会质量检查时无需被审计单位授权

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第1题
会计人员有职业义务或权利进行披露,且法律法规未予禁止的情形有()。

A.接受行业协会或监管机构的执业质量检查

B.答复行业协会或监管机构的询问或调查

C.在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益

D.遵守相关职业准则的要求,包括职业道德要求

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第2题
下列情形中,可能属于保密原则的例外事项的有( )。
下列情形中,可能属于保密原则的例外事项的有()。

A.根据法律法规的要求,向监管机构报告所发现的违法行为

B.接受监管机构的执业质量检查,答复其询问和调查

C.法律法规允许的情况下,在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益

D.法律法规允许披露且取得审计客户授权的情况下,向第三方提供审计工作底稿

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第3题
上市公司向特定对象发行股票,应符合以下哪些规定()

A.上市公司具备健全且运行良好的组织机构

B.上市公司具有独立,稳定的经营能力且不存在对持续经营有重大不利影响的情形

C.上市公司最近一年财务会计报告无虚假记载,未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告

D.上市公司有义务依法履行信息披露

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第4题
注册会计师应当对在执业过程中获知的客户信息保密,但也有例外。下列不属于保密例外情形的是()。

A.法律法规允许披露,并且取得客户或雇佣单位的授权

B.法律法规要求披露,包括为法律诉讼出示文件或提供证据,以及向有关监管机构报告发现的违法行为

C.接受、答复注册会计师协会或监管机构的质量检查、询问和调查

D.另一客户提出查看的要求

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第5题
金融机构应当依据金融产品和服务的特性,向金融消费者披露下列重要内容()

A.金融机构对该金融产品和服务的权利、义务及法律责任

B.金融产品和服务是否受存款保险或者其他相关保障机制的保障

C.因金融产品和服务发生纠纷的处理及投诉途径

D.金融消费者应当负担的费用及违约金,包括金额的确定、支付时点和方式

E.其他法律法规和监管规定就各类金融产品和服务所要求的应当定期或者不定期披露或者报告的事项及其他应当说明的事项

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第6题
根据《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》(银发〔2016〕314号),金融机构应当依据金融产品和服务的特性,向金融消费者披露下列重要内容()。

A.金融消费者对该金融产品和服务的权利和义务,订立、变更、中止和解除合同的方式及限制;金融机构对该金融产品和服务的权利、义务及法律责任

B.金融消费者应当负担的费用及违约金,包括金额的确定、支付时点和方式

C.金融产品和服务是否受存款保险或者其他相关保障机制的保障

D.因金融产品和服务发生纠纷的处理及投诉途径

E.其他法律法规和监管规定就各类金融产品和服务所要求的应当定期或者不定期披露或者报告的事项及其他应当说明的事项

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第7题
下列属于会计人员应当遵守的保密要求的有()。

A.不得在职业关系结束后利用或披露因该职业关系而获知的涉密信息

B.不得用因职业关系而获知的涉密信息为自己或第三方谋取利益

C.在未经工作单位授权的情况下,不得向工作单位以外的第三方披露其所获知的涉密信息,除非法律法规或职业准则规定会计人员在这种情况下有权利或义务进行披露

D.对拟承接的客户向其披露的涉密信息保密

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第8题
商业银行与合作机构签订的代销协议应当约定双方的权利和义务,包括()。

A.合作机构提供代销产品和产品宣传资料的合规性承诺,国务院金融监督管理机构另有规定的除外。

B.双方在风险承担、信息披露、风险揭示、客户信息传递及信息保密、后续服务安排、投诉和应急处理等方面的责任和义务。

C.双方业务管理系统职责边界和运营服务接口

D.作机构有义务配合开展对代销业务管理系统的接入、投产变更测试和应急演练等活动。

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第9题
会计人员披露涉密信息不被视为违反保密原则的情形有()。

A.为法律诉讼提供其他证据

B.法律法规允许披露,并取得工作单位的授权

C.向适当的监管机构报告发现的违反法律法规行为

D.为法律诉讼准备文件

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第10题
下列对《国家税务总局关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告》中概念的解释,错误的是()

A.受益所有人是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人

B.有义务包括约定义务和虽未约定义务但已形成支付事实的情形

C.符合条件的人是指该人从中国取得的所得为股息时根据中国与其所属居民国(地区)签署的税收协定可享受的税收协定待遇和申请人可享受的税收协定待遇相同

D.符合‘受益所有人'条件是指根据本公告第二条的规定,综合分析后可以判定具有受益所有人身份

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第11题
关于表面不一致,以下描述正确的是?()

A.商家在发布商品或服务时,有疵未披露等情形

B.收到的商品违反质量法的法律法规

C.签收的商品无法通过肉眼判断,有(功能、功效)等问题

D.签收商品,凭肉眼即可判断交易商品存在破损、少件、空包等情形

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